Phó cục trưởng Cục thuế TP.HCM khai cơ quan này đã ban hành 17 quyết định hoàn thuế giá trị gia tăng cho Thuduc House với tổng số tiền hơn 365 tỷ đồng.
Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an (C03) đã ra kết luận điều tra bổ sung liên quan vụ án xảy ra tại Công ty CP Phát triển Nhà Thủ Đức (Thuduc House), Cục thuế TP.HCM và các đơn vị có liên quan.
Trong vụ án này, 60 bị can bị đề nghị truy tố về các tội danh như Lừa đảo chiếm đoạt tài sản, Lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản, Vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên giới, Sản xuất hàng giả, Buôn lậu, Nhận hối lộ.
Trong số đó, Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an đề nghị VKSND Tối cao truy tố 18 người là lãnh đạo, cán bộ của Cục thuế TP.HCM.
17 lần hoàn thuế gây thất thoát hơn 365 tỷ đồng
Bị can Nguyễn Thị Bích Hạnh. Ảnh: Người lao động.
Quá trình điều tra, liên quan việc Cục thuế TP.HCM đã ban hành 17 quyết định hoàn thuế giá trị gia tăng cho Thuduc House với tổng số tiền hơn 365 tỷ đồng. Bị can Nguyễn Thị Bích Hạnh (Phó cục trưởng Cục Thuế TP.HCM) khai đối với 17 giải quyết hồ sơ hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) cho Thuduc House năm 2018 và 2019, có 2 lần hoàn thuế đầu tiên thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau và 15 lần hoàn thuế còn lại thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau.
Cụ thể, trong 2 lần hoàn thuế thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau, Cục thuế TP.HCM giao cho phòng Kiểm tra 4 của Cục thực hiện lập đoàn kiểm tra, xong mới báo cáo đề xuất hoàn để phòng Pháp chế tham gia và lãnh đạo cục duyệt, quyết định hoàn.
Đối với 15 lần hoàn thuế thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau, Cục thuế TP.HCM giao cho phòng Kê khai và Kế toán thuế thụ lý hồ sơ, sau đó lập báo cáo đề xuất hoàn thuế chuyển phòng Pháp chế tham gia. Bị can Hạnh là người ký duyệt báo cáo, thẩm định, quyết định hoàn thuế cho doanh nghiệp.
Tổng số tiền hoàn cho Thuduc House với 17 quyết định hoàn thuế của Cục thuế TP.HCM (do bị can Hạnh ký 16 quyết định, bà Lê Thị Thu Hương - Phó cục trưởng ký quyết định hoàn lần đầu tiên) là hơn 365 tỷ đồng.
"Dùng thủ đoạn tạo dựng hồ sơ gian dối để đề nghị hoàn thuế"
Cựu TGĐ Thuduc House Nguyễn Vũ Bảo Hoàng. Ảnh: N.L.Đ.
Theo lời khai của bị can Hạnh, đối với điều kiện hàng hóa linh kiện điện tử được Thuduc House tự kê khai và cam kết trong các bộ hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT là hàng hóa linh kiện điện tử xuất khẩu có nguồn gốc nhập khẩu. Trong hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT gửi Cục thuế TP.HCM không có tài liệu chứng minh nguồn gốc xuất của hàng hóa do không có quy định doanh nghiệp phải nộp tài liệu này cho cơ quan thuế.
Về việc có áp dụng quy trình hoàn thuế ban hành theo quyết định của Tổng cục thuế khi xét duyệt cho Thuduc House được hoàn thuế GTGT hàng hóa linh kiện điện tử, bị can Hạnh cho rằng quy trình trên đã hết hiệu lực do Thông tư số 99 năm 2016 ra đời nên Cục thuế không áp dụng.
Về việc Cục thuế TP.HCM không giải quyết cho Thuduc House được hoàn thuế GTGT đối với 2 kỳ hoàn thuế tháng 7 và tháng 8/2019 với tổng số tiền 65 tỷ đồng. Bà Hạnh khai do quá trình thanh tra thuế tại doanh nghiệp, nhận thấy có nhiều dấu hiệu rủi ro khi cho doanh nghiệp này hoàn thuế. Cục thuế TP.HCM đã ban hành Quyết định thu hồi tiền thuế GTGT đã hoàn cho kỳ hoàn thuế lần thứ nhất và thứ 2 trong khi Cục thuế đã thực hiện việc kiểm tra trước hoàn thuế, phát hành thông báo kết quả kiểm tra.
"Thời gian kiểm tra thuế ngắn, nên không phát hiện được những thủ đoạn tinh vi của doanh nghiệp, khi có điều kiện thanh tra cho các lần hoàn thuế sau thì mới có đánh giá nhận định được thủ đoạn tạo dựng hồ sơ gian dối để ban hành quyết định thu hồi", trích lời khai của bị can Nguyễn Thị Bích Hạnh.
Nhà chức trách xác định bị can Nguyễn Thị Bích Hạnh biết rõ hồ sơ hoàn thuế của Thuduc House có rủi ro, bị can đã giao cho cấp dưới đề xuất kiểm tra, nhưng không chờ kết quả kiểm tra mà vẫn duyệt ký hồ sơ hoàn thuế cho Thuduc House.
"Hành vi của bà Nguyễn Thị Bích Hạnh đã cố ý thực hiện sai phạm trong việc lãnh đạo, chỉ đạo, duyệt ký hồ sơ hoàn trả khoản thu ngân sách Nhà nước cho Thuduc House trái quy định", nội dung kết luận nêu.